Nous tenons à rappeler ici que nous ne sommes pas des conseillers fiscaux et que les cas mentionnés, leur application et les taux de TVA correspondants ont certes été élaborés avec le plus grand soin en collaboration avec nos clients (et leurs services fiscaux), mais que cela ne garantit pas une application entièrement correcte de la TVA dans votre entreprise. Nous vous recommandons vivement de vérifier avec votre conseiller fiscal ou votre service fiscal si les cas sont corrects pour votre situation individuelle
Cas d'utilisation
L'extension offre la fonction "Classe de taxe client dynamique" pour attribuer les clients à une classe de taxe indépendamment de leur groupe de clients et ainsi prendre en charge différents cas d'utilisation avancés du calcul de la TVA.
Cas pris en charge pour une entreprise basée dans l'UE
En fonction de l'adresse à utiliser pour l'évaluation (ou du numéro de TVA de l'adresse correspondante), le module prend actuellement en charge les cas suivants. Si l'évaluation doit se baser sur l'adresse de facturation, les possibilités sont plus complexes que si l'évaluation se base sur l'adresse d'expédition. Vous pouvez choisir via la configuration la méthode qui convient le mieux à votre activité.
Basé sur l'adresse de facturation
| Pays de l'adresse de facturation | Numéro de TVA valide. | Pays de l'adresse d'expédition | Taux d'imposition applicable |
|---|---|---|---|
| Intérieur | Oui | Intérieur | Intérieur |
| Intérieur | Non | Intérieur | Intérieur |
| Intérieur | Oui | Pays de l'UE | Intérieur |
| Intérieur | Non | Pays de l'UE | Taux du pays de l'UE |
| Intérieur | Oui | pays non membre de l'UE | Taux zéro |
| Intérieur | Non | pays non membre de l'UE | Intérieur |
| Pays de l'UE | Oui | Pays intérieur | Intérieur |
| Pays de l'UE | Non | Pays intérieur | Intérieur |
| Pays de l'UE | Oui | Pays de l'UE | Taux zéro |
| Pays de l'UE | Non | Pays de l'UE | Taux du pays de l'UE |
| Pays de l'UE | Oui | pays non membre de l'UE | Taux zéro |
| Pays de l'UE | Non | pays hors UE | Intérieur |
| pays non-UE | - | Intérieur | Intérieur |
| pays non-UE | - | Pays de l'UE | Taux du pays de l'UE |
| pays non UE | - | pays non membre de l'UE | Taux zéro |
Basé sur l'adresse d'expédition
Lorsque la classe de taxe client est évaluée sur la base du numéro de TVA de l'adresse d'expédition, les cas suivants se présentent.
La classe de taxe client pour EU-B2B est toujours appliquée si l'une des conditions suivantes est remplie :
- L'expédition est effectuée vers un pays non membre de l'UE
- L'envoi est effectué vers un pays de l'UE (non national) et l'adresse d'envoi contient un numéro de TVA valide.
L'expédition nationale à l'intérieur du pays est toujours taxée via la catégorie de taxe client pour les consommateurs. Dans le cas contraire, le taux d'imposition du pays d'expédition concerné est appliqué.
Cas pris en charge pour l'expédition vers le Royaume-Uni
| Pays d'origine | Pays d'expédition | Montant total de la commande | Taux d'imposition à appliquer |
|---|---|---|---|
| Toute UE | Royaume-Uni, sauf NI | moins de 135 GBP | Taux britannique |
| Toute UE | UK, sauf NI | plus de 135 GBP | Taux zéro |
Cas pris en charge pour l'importation dans l'UE
| Pays d'origine | Pays d'expédition | Montant total de la commande | Taux d'imposition à appliquer |
|---|---|---|---|
| Tout pays non membre de l'UE | Toute UE | moins de 150 EUR | Taux par pays |
| Tout pays non membre de l'UE | N'importe quelle UE | plus de 150 EUR | Taux zéro |
